Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири

1. Як отримати податкове вирахування за квартиру: коротка інструкція
2. Коли виникає право на відрахування при покупці квартири
3. Документи для оформлення вирахування за квартиру
4. Якими документами підтверджувати витрати
5. Коли потрібно подавати документи
6. Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири
7. Ліміт вирахування і перенесення залишку на інші об'єкти
8. Приклад розрахунку вирахування і ПДФО до повернення в розрахунку на одну людину
9. Перенесення залишку на наступний рік
10. За який період можна повернути податок?
11. Як одержати відрахування по декларації
12. Як Оформити Відрахування у роботодавця

Держава готова віддати вам 520 тисяч рублів. Заберіть їх.

Катерина Мирошкина

економіст

Ви купили квартиру: за власний кошт або в іпотеку. При певних умовах держава готова повернути вам частину грошей. Всього з бюджету можна отримати 260 або навіть 520 тисяч рублів.

У цій статті піде мова тільки про податкове вирахування при купівлі квартири. Про обробці, відсотках по іпотеці, будівництві будинку і декларації - окремо. Підпишіться, щоб не пропустити нові матеріали.

Як отримати податкове вирахування за квартиру: коротка інструкція

1. Перевірте всі умови для вирахування. Отримати податкове вирахування можна тільки при дотриманні всіх вимог.
2. Розберіться в нюансах своєї ситуації. Посилання на розбори окремих випадків є в статті.
3. Виберіть спосіб отримання вирахування: в податковій або у роботодавця.
4. Підготуйте документи за списком зі статті: зробіть копії і скани, тримайте під рукою оригінали.
5. Заповніть декларацію 3-ПДФО або заяву для повідомлення.
6. Надішліть документи в податкову: особисто, поштою або через особистий кабінет платника податків.
7. Чекайте грошей на рахунок або заберіть повідомлення і віднесіть його на роботу.
8. Слідкуйте за залишком вирахування, щоб в наступному році забрати ще частину ПДФО.

Матчастину: що таке вирахування

Якщо ви працюєте офіційно і отримуєте зарплату, то платите податок на доходи фізичних осіб. Зазвичай це 13%. І хоча ці гроші утримує і переводить в бюджет ваш роботодавець, самі гроші ваші і платите їх саме ви.

Податкові відрахування - це можливість повернути собі частину сплаченого ПДФО з бюджету. Принцип дії такий: держава визнає, що ви витратили частину доходу на щось корисне, і дозволяє відняти від вашого оподатковуваного доходу цю суму. В результаті податкова база стає менше і вам або не потрібно якийсь час платити податок, або з'являється надмірно сплачена сума, яку вам повертають на рахунок.

Щоб отримувати відрахування, потрібно бути податковим резидентом, платити ПДФО і мати підтвердження, що ви витратили гроші на щось потрібне на думку держави: купили житло, оплатили лікування або навчання, пожертвували на благодійність. Якщо ви ІП на ССО, то ПДФО Не платите - там інший податок з доходів і для вирахування він не підходить. Якщо ви нерезидент, вам не дають відрахування.

Є кілька видів відрахувань. Наприклад, бувають соціальні, майнові, професійні, стандартні і інвестиційні. При покупці квартири ви отримуєте право на майнове відрахування. Правила, які діють для податкового вирахування при купівлі нерухомості, для інших видів не працюють.

Крім повернення прибуткового податку при покупці квартири є повернення при продажу - це інше, не переплутайте. Вони не замінюють і не скасовують один одного.

Коли мова йде про відрахування, використовують два поняття: сума відрахування і сума податку до повернення. Сума вирахування - це на скільки держава дозволяє вам зменшити свої доходи при покупці квартири. Сума ПДФО до повернення - скільки фактично вам повернуть грошей з бюджету. Якщо спрощено, сума повернення - це 13% від суми відрахування.

Ми регулярно розповідаємо як отримувати максимум відрахувань, виплат і пільг

Всі нові способи - в нашій розсилці

Коли виникає право на відрахування при покупці квартири

Заявити відрахування можна тільки при збігу кількох умов.

Ви податковий резидент РФ. Ви живете в Росії не менше 183 календарних днів протягом року.

Ви заплатили за квартиру і можете підтвердити це документами. Оплата може бути повною або частковою, але повинна бути обов'язково: сума відрахування залежить від фактичних витрат. За успадкованої або подарованої квартирі відрахування отримати не можна, тому що ви нічого не витратили, а значить, не зменшили базу оподаткування. Учасники військової іпотеки теж не можуть використовувати відрахування на загальних підставах, тому що частина суми на квартиру їм дає держава.

Є правовстановлюючі документи. Для новобудови це може бути акт приймання-передачі квартири. Договір пайової участі не підійде, навіть якщо ви внесли всю суму, - доведеться чекати, поки квартиру здадуть.

Для вторинного житла право власності потрібно підтвердити свідоцтвом або випискою з ЕГРН. Документи на квартиру повинні бути оформлені на вас або чоловіка. Мамина квартира для відрахування не підійде, навіть якщо вона фактично ваша і платили за неї ви.

Продавець вам не близький родич. При покупці квартири у взаємозалежних осіб відрахування не дадуть. Купити квартиру у мами або сестри можна, але відрахування за такою угодою отримати не можна. Навіть якщо ви чесно віддали мамі гроші за квартиру, у відрахуванні точно відмовлять. Сумлінність тут не допоможе - це вже перевірено в Верховному суді.

Приховати покупку у взаємозалежних осіб не можна: податкова перевірить спорідненість із загальних баз. Якщо взаємозалежність є не між родичами, а з інших причин, потім розберуться і вимагатимуть повернути гроші.

Для податкової теща - це не мама. Так що за угодою з мамою відрахування не дадуть, а за угодою з тещею можна отримати. У свого брата купити квартиру для вирахування не можна, а у брата дружини - можна. Далі думайте самі.

Взаємозалежними можуть бути не тільки близькі родичі, а й інші люди, які могли вплинути на умови і результат угоди. Наприклад, громадянська дружина або батько спільну дитину. Але це в теорії - податкової ще доведеться це довести.

Оформити повернення податку при купівлі квартири у сина маминої подруги - можна.

Раніше ви не використали своє право на відрахування. У майнового відрахування при покупці квартири є ліміт, і кожній людині його дають один на все життя. Повторно відрахування понад ліміт використовувати не можна. Якщо колись ви вже оформляли повернення податку при покупці квартири і у вас немає залишку вирахування - все, далі можете не читати.

Квартира в Росії. Тут нема чого додати.

Документи для оформлення вирахування за квартиру

Всі документи можна надати в копіях, податкова сама перевірить їх по базам. Якщо будуть питання, у вас попросять оригінали - подзвонять і довезете. Але таке буває нечасто - зазвичай вистачає сканів, відправлених через особистий кабінет, або підшитих до декларації копій.

Список документів для оформлення вирахування:

1. Копія свідоцтва про право власності або виписка з ЕГРН.
2. Копія договору про придбання нерухомості та акту про її передачу.
3. Платіжні документи (квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування грошей на рахунок продавця, розписка, товарні та касові чеки).
4. Довідка 2 ПДФО, якщо подаєте декларацію.
5. Заява про розподіл вирахування між подружжям, якщо купили квартиру в шлюбі.

Якими документами підтверджувати витрати

Відрахування не дадуть, якщо ви не підтвердите, що витратили на квартиру гроші. І так як на квартиру зазвичай не вибивають касові чеки, доведеться додатково потурбуватися потрібними документами.

У податковому кодексі згадуються кілька варіантів підтвердження: розписка, квитанції, платіжки з банку. Цей список відкритий - можна надати і інші документи.

З платіжними документами є кілька нюансів, про які вам не розповість ні ріелтор, ні податковий інспектор. Зазвичай вони спливають при оформленні вирахування - тоді буває пізно щось виправляти.

Розписка. Оплату можна підтвердити розпискою - причому звичайну, не завіреної у нотаріуса. Головне, щоб в ній були всі дані про квартиру і продавця, його підпис, сума і дата передачі грошей. розписку потрібно писати від руки: якщо ріелтор дає вам роздруковану на комп'ютері, краще відмовтеся і попросіть написати продавця особисто. Це важливо не тільки для вирахування.

Договір. Підтвердити оплату для вирахування можна договором, якщо в ньому є пункт, що продавець отримав гроші. Договір повинен бути посвідчений нотаріусом - це теж підтвердження оплати. Розписку при цьому пред'являти не обов'язково.

Мінфін не проти підтвердження витрат навіть не завіреним у нотаріуса договором. Досить вказати в ньому, що розрахунки за квартиру зроблені повністю, покупець передав, а продавець отримав всю суму.

Але краще все-таки брати розписку. Справа не в відрахуванні: Верховний суд вважає, що згадка розрахунків в договорі не підтверджує факт оплати. Продавець зможе зажадати назад квартиру або ще раз попросить грошей.

Банківські документи. Для підтвердження оплати через банк підійдуть квитанції та виписки по рахунку. Інформаційний лист з банку не підійде. Зберігайте квитанції і платіжки.

Коли потрібно подавати документи

Документи, які підтверджують право на податкові відрахування при покупці квартири, потрібно подавати разом з декларацією або заявою. Якщо подавати декларацію в особистому кабінеті, там можна прикріпити файли. Якщо принести її особисто або відправляти поштою, можна зробити звичайні копії на ксероксі. Їх буде перевіряти податкова інспекція.

Перед відправкою документів через особистий кабінет обробіть їх так, щоб укластися в обмеження за обсягом. Звичайні фото договорів і чеків на телефон можуть займати занадто багато місця Список всіх документів буде видно в особистому кабінеті після відправки декларації

Для перевірки підійдуть копії. Якщо податкова захоче перевірити інформацію, вона зробить запити по своїх каналах: у Росреестр, загс, нотаріусам або пенсійний фонд.

Якщо якісь документи знадобляться в оригіналах або чогось не вистачить, інспектор може зателефонувати і попросити їх надати. Тому в декларації варто вказати реальний телефон для зв'язку, а оригінали мати під рукою.

Скільки разів можна отримувати податкові відрахування при покупці квартири

Податкові відрахування при покупці квартири можна отримати тільки один раз. Це означає, що кожна людина зможе повернути при покупці житла максимум 260 тисяч рублів ПДФО без урахування відсотків по іпотеці - тобто 13% від 2 млн рублів.

Якщо квартира коштує менше 2 млн рублів, можна повернути 13% від фактичних витрат. Якщо нерухомість дорожче, відрахування дорівнюватиме максимально можливу суму - 2 млн рублів, а податок до повернення складе 260 тисяч рублів.

Але залишок вирахування при купівлі квартири з деяких пір можна переносити на інші об'єкти.

Переносити залишок вирахування на інші об'єкти можна тільки при покупці квартири. З відсотками по іпотеці так не вийде - цей відрахування дають тільки на один об'єкт.

Ліміт вирахування і перенесення залишку на інші об'єкти

Відрахування при покупці квартири дорівнює сумі ваших витрат. Але держава не готова повертати 13% від будь-якої суми витрат на квартиру, тому встановило ліміт: з 2008 року - 2 млн рублів на людину.

Ліміт по майновому відрахування означає, що незалежно від регіону і реальної вартості квартири одна людина може отримати максимум 13% від 2 млн рублів - тобто 260 тисяч.

Приклад розрахунку вирахування і ПДФО до повернення в розрахунку на одну людину

Вартість квартири Сума вирахування ПДФО до повернення 1 500 000 Р 1 500 000 Р 195 000 Р 2 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р 3 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р 5 000 000 Р 2 000 000 Р 260 000 Р

вартість квартири

1 500 000 Р

сума вирахування

1 500 000 Р

ПДФО до повернення

195 000 Р

вартість квартири

2 000 000 Р

сума вирахування

2 000 000 Р

ПДФО до повернення

260 000 Р

вартість квартири

3 000 000 Р

сума вирахування

2 000 000 Р

ПДФО до повернення

260 000 Р

вартість квартири

5 000 000 Р

сума вирахування

2 000 000 Р

ПДФО до повернення

260 000 Р

До 2014 року. Ліміт майнового відрахування був прив'язаний не тільки до платника податків, а й до об'єкта. Його давали один раз в житті і тільки на одну квартиру. Якщо квартира коштувала менше 2 млн рублів, залишок вирахування не можна було перенести на інший об'єкт - ці гроші «згорали» і 13% від невикористаної суми вже ніколи не можна було отримати.

Наприклад, в 2013 році ви купили квартиру за 1,5 млн рублів. Заявили відрахування в сумі фактичних витрат і отримали 13% від цієї суми грошима - всього 195 тисяч рублів. Весь ліміт вирахування ви не використали - до 2 млн залишалося ще 500 тисяч рублів. Але 65 тисяч рублів податку ви вже не повернете, навіть якщо в 2018 році купите ще одну квартиру. Право на відрахування використано, залишок переносити не можна. І хоча правила змінилися, вони не стосуються тих, хто використовував своє право на відрахування до 2014 року.

З 1 січня 2014 року ліміт відрахування не приєднаний до, а залишок можна переносити на інші об'єкти.

Якщо в 2015 році ви купили квартиру за 1,5 млн рублів і повернули податок, то при покупці іншої квартири в 2018 році зможете використовувати залишок вирахування і забрати у держави ще 65 тисяч.

Ліміт і умови вирахування визначаються по тому році, коли виникло право на відрахування. Чи не з того періоду, коли ви заплатили за квартиру в новобудові або подали декларацію, а коли отримали акт або свідоцтво про право власності.

Наприклад, в 2007 році ліміт вирахування дорівнював 1 млн рублів. Якщо право на відрахування виникло у вас в 2007 році, а заявили ви його тільки в 2018, то повернете максимум 130 тисяч навіть при ціні квартири 2 млн і більше. Збільшення ліміту вирахування в 2008 році на вас не поширюється.

Але ви не зобов'язані використовувати відрахування саме по тій квартирі. Можна поки його не заявляти, купити іншу квартиру (навіть продавши ту, попередню) і вже тоді використовувати своє право на відрахування - з збільшеними лімітом і можливістю переносити залишок на інші об'єкти. Якщо податок вам вже повернули, відмовитися від вирахування і заявити його по іншій квартирі в більшому розмірі не можна.

Перенесення залишку на наступний рік

Щоб використовувати весь відрахування за рік, потрібно заробляти близько 170 тисяч рублів на місяць. Тоді річний дохід перевищить 2 млн і можна буде відразу забрати максимально можливу суму податку - 260 тисяч. Але так буває не у всіх, тому за рік використовувати весь відрахування зазвичай не виходить.

Залишок вирахування можна переносити на наступні роки до тих пір, поки платнику податків не повернуть всю суму сплаченого ПДФО.

Наприклад, якщо квартира коштує 2 млн рублів, а дохід - 1 млн рублів на рік, то відрахування розтягнеться на два роки. А якщо при такій же ціні квартири річний дохід - 500 тисяч рублів, то повертати ПДФО доведеться протягом чотирьох років. Розтягувати відрахування можна на будь-якій період, поки держава не поверне 13% з усієї суми витрат на квартиру.

Виняток для пенсіонерів. Якщо купити квартиру на пенсії, то повернути податок можна за той рік, коли купили квартиру, і ще за три роки до цього. Фактично пенсіонер повертає ПДФО відразу за чотири роки - таких привілеїв більше ні у кого немає. Можна подати чотири декларації і відразу отримати багато грошей. При цьому неважливо, працює пенсіонер чи ні. Чи отримуєте пенсію - забираєте ПДФО відразу за чотири роки.

Ця норма потрібна для того, щоб пенсіонер отримав більше грошей, поки він отримує оподатковуваний дохід. Або зміг повернути податок за більш тривалий період - поки збирав на квартиру. Коли він буде отримувати тільки пенсію, то перестане платити ПДФО і вже нічого не зможе забрати з бюджету.

За який період можна повернути податок?

Податок можна повернути тільки за три роки, що передують року подання декларації. Але не раніше того року, в якому з'явилося право на відрахування. Ось як це працює.

Приклад з оплатою раніше права власності. Новобудову оплатили в 2015 році, а право власності на неї оформили тільки в 2017 році. Право на відрахування з'явилося в 2017 році. У 2019 власник подає декларації за 2018 і 2017 рік. Йому повернуть ПДФО, сплачений в ці та наступні роки, а за 2016 рік не повернуть, бо тоді ще не було права на відрахування, хоча витрати вже були.

Приклад з вирахуванням за три роки. Якщо квартиру купили в 2016 році і тоді ж оформили на неї право власності, але декларацію жодного разу не подавали, в 2019 році можна подати три декларації: за 2016 2017 і 2018 роки. Податок повернуть за ці три роки.

Приклад з давньою покупкою квартири. Буває, що люди купують квартиру, але нічого не знають про відрахування. Наприклад, житло купили в 2014 році, а про відрахування дізналися тільки в 2019 році. Тоді можна подати декларацію за 2018, 2017 і 2016 рік - тобто за три попередні роки. За всі роки з дати покупки квартири відрахування заявити не можна і забрати з бюджету сплачений в 2014 і 2015 роках податок теж не вийде. Але це не завадить забрати все 13% від вартості квартири - якщо буде залишок на 2019 рік, його теж можна заявити по декларації або у роботодавця.

Буває, що про вирахування згадують вже після того, як перестають платити ПДФО. Наприклад, в рік покупки квартири його платили, а через деякий час власник звільнився або став підприємцем на ССО - ПДФО не платить. Декларацію подати не вийде, тому що немає податку за ставкою 13%. У цьому випадку все одно діє правило трьох років. Якщо час для повернення вже минуло, подати декларацію і повернути податок за давні періоди вже не можна.

Як одержати відрахування по декларації

У наступному або будь-якому іншому році після покупки квартири потрібно подати до податкової декларації 3 ПДФО. Форма декларації повинна відповідати року, за який хочете повернути податок. Форми міняються, тому потрібно за цим стежити. Хоча формально неправильна форма не привід відмовити у відрахуванні, там можуть бути інші рядки, коди і навіть структура витрат.

Правильну форму декларації 3 ПДФО можна знайти на сайті nalog.ru. Там же є програма для заповнення декларації. Пакет документів можна відправити через особистий кабінет платника податків. Навіть ходити нікуди не потрібно. Податкова перевірятиме декларацію до трьох місяців, а потім поверне податок на рахунок.

Для Заповнення декларації нужно скачать програму за відповідній рік. Если подаєте Декларацію за 2016 рік, то и форма винна буті за 2016

Декларацію можна подати в тому ж році, коли купили квартиру, - тільки в наступних періодах. Якщо ви купите квартиру в квітні 2018 року і вирішите повертати ПДФО за декларацією, отримаєте його тільки через рік. Весь цей час з вашої зарплати будуть віднімати 13% і переводити їх в бюджет.

Декларацію тільки для вирахування можна подати в будь-який день: обмежень по термінах протягом року немає. Але якщо декларуються доходи, відзвітувати потрібно до 30 квітня наступного року. Подавати кілька декларацій за один і той же період не можна: кожна наступна буде вважатися уточненої і скасує попередню.

Як Оформити Відрахування у роботодавця

Щоб повернути ПДФО при купівлі квартири, необов'язково чекати наступного року. Можна відразу не платити податок і отримувати надбавку до зарплати. Для цього потрібно отримати повідомлення про право на відрахування.

Подайте до податкової заяву - форма є в особистому кабінеті платника податків, все заповнюється електронно. Там же прикладіть копії документів і підпишіть за допомогою ЕЦП. Ключ підпису формується прямо в особистому кабінеті.

Протягом місяця податкова видасть вам повідомлення - відносите його на роботу і відразу перестаєте платити податок. Чи не доведеться чекати рік і заповнювати незрозумілі листи в декларації: 3 ПДФО подавати не потрібно.

Заява для підтвердження права на відрахування знаходиться в розділі «Життєві ситуації»

Крім того, що у вас не будуть утримувати ПДФО, повинні ще й повернути всю утриману суму з початку року. Якщо ви купите квартиру в вересні 2018 року і отримаєте повідомлення про право на відрахування, вам повернуть весь ПДФО, який утримали за дев'ять місяців - з січня.

Якщо у вас кілька роботодавців, можна взяти кілька повідомлень і не платити податок всюди. Але важливо, щоб з кожним роботодавцем було укладено трудовий договір. За цивільно-правовим так повернути ПДФО не вийде - доведеться подавати декларацію.

Повідомлення про право на відрахування діє до кінця року. Потім потрібно отримувати нове. Якщо протягом року змінюється місце роботи, теж потрібно заново оформити повідомлення. Але це все одно простіше і швидше, ніж з декларацією. Другий раз копії підтверджуючих документів подавати не доведеться.

окремі випадки