Як отримати податкове вирахування за квартиру в новобудові

1. Що таке податкове вирахування
2. Коли можна претендувати на відрахування
3. важливо
4. Де отримувати відрахування
5. Які знадобляться документи
6. Податкова декларація 3 ПДФО
7. Довідка про доходи за формою 2 ПДФО
8. Заява на відрахування
9. копії
10. Як отримати гроші
11. Запам'ятати

Ми розповідали вам, як купити квартиру в новобудові і не зійти з розуму: як вибрати забудовника, домовитися про знижку, правильно підписати договір, прийняти квартиру і оформити право власності.

Сьогодні - завершальна стаття циклу: розповідаємо, як отримати податкове вирахування за квартиру в новобудові.

Ніка Троїцька

маркетолог в нерухомості

Що таке податкове вирахування

Податкові відрахування - це гроші, які ви можете отримати у держави за покупку квартири. Ви платите податок на дохід фізичних осіб - ПДФО - 13% від вашої зарплати отримує держава. Коли ви купили квартиру, то віддали за неї частину доходу, а ПДФО при цьому все одно платили. Держава поверне вам 13% від суми, яку ви заплатили за квартиру, але не більше 260 тисяч рублів. Якщо квартира в новобудові дешевше 2 млн рублів і без обробки, в суму вирахування можна включити і витрати на обробку.

У 2015 році Вася купив квартиру за 1,9 мільйона рублів. Максимальна сума, яку Вася може повернути, - 13% від вартості квартири:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Житловий відрахування також покладено за будинок, кімнату в комуналці або частку в квартирі.

На всі квартири дорожче двох мільйонів відрахування буде 260 тисяч, а на більш дешеві - 13% від їх вартості. Держава ділить виплати по відрахуванню по роках і не виплачує за минулий рік більше, ніж отримало ПДФО за вас.

У 2015 році Вася отримував після вирахування ПДФО 50 тисяч в місяць, за рік він заробив 600 тисяч. Порахуємо податок на його дохід, який за Васю заплатив роботодавець:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значить, в рахунок відрахування за 2015 рік Вася отримає 89,6 тисячі рублів, а решту 157,4 тисячі рублів розтягнуться на повернення в наступних роках.

Аналогічним чином працює і відрахування за відсотки по іпотеці. Якщо ви купили квартиру в іпотеку, то можете претендувати ще на відрахування за іпотечні відсотки - теж 13% від суми, але не більше 390 тисяч рублів. Якщо ви виплатили банку відсотки на суму до 3 мільйонів, то держава вам поверне 13% від суми, а якщо 3 мільйони і більше - 390 тисяч.

Залишок вирахування за відсотки по іпотеці не можна переносити на інший об'єкт - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Коли можна претендувати на відрахування

Претендувати на відрахування за нову квартиру можна, якщо ви купили її в Росії, працюєте за трудовим договором або договором підряду, у вас є російська прописка і ви підписали з забудовником акти прийому-передачі. Якщо у вас ІП із загальною системою оподаткування, то отримуєте відрахування ви так само, як і звичайні люди.

Підприємці з спрощеною або вмененку, непрацюючі студенти або пенсіонери не платять прибутковий податок в 13%, тому і відрахування не отримують.

важливо

За п. 5 ст. 220 НК РФ , Не можна заявити в якості майнового відрахування ту суму, яку погасили материнським капіталом, засобами держпідтримки або з бюджету. Якщо частина квартири оплатив роботодавець, відрахування на цю суму теж не дадуть. І якщо купити нерухомість у мами або дружина, відрахування використовувати не вийде.

Подають заяву на податкове вирахування на наступний рік після приймання квартири у забудовника. Якщо акти прийому-передачі ви підписали в 2016 році - подавати документи на відрахування можна в 2017-м. Подати документи на податкове вирахування за покупку квартири можна протягом всього року.

Якщо ваших податкових відрахувань державі не вистачить, щоб перекрити суму вирахування, решту отримаєте в поточному і майбутніх роках.

Де отримувати відрахування

На роботі. Якщо вирішите отримувати відрахування щомісяця разом із зарплатою, потрібно про це попередити податкову, а потім повідомити в своїй бухгалтерії, що податкова в курсі і вам покладено відрахування. Роботодавець не відраховуватиме ваші прибуткові 13%, а додасть їх до щомісячних виплат зарплати. Якщо змініть роботу, похід до податкової і бухгалтерію доведеться повторити. Довідку з податкової треба відносити на роботу щороку, поки отримуєте відрахування.

У податковій. Якщо не хочете щороку бігати між податковою і бухгалтерією, візьміть на роботі довідку 2 ПДФО, заповніть декларацію 3 ПДФО і віднесіть їх до районної податкової за місцем реєстрації. З податкової отримувати гроші будете один раз на рік і з запізненням: податок, сплачений в поточному році, можна повернути тільки в наступному.

У податкову можна прийти, взяти талон і в електронній черзі почекати, коли вас покличуть в віконце. А можна записатися на прийом на сайті - тоді вам на електронну пошту прийде повідомлення, коли потрібно прийти.

Які знадобляться документи

Щоб отримати податкове вирахування за квартиру, потрібно зібрати пакет документів:

• декларацію 3-ПДФО,
• довідку про доходи 2-ПДФО,
• заяву на відрахування,
• копії паспорта та документів на квартиру.

Ви можете вибрати, де отримувати відрахування: на роботі щомісяця з зарплатою або раз на рік на розрахунковий рахунок. Можна одержати відрахування за кілька квартир, але сума не більше 260 тисяч рублів.

Податкова декларація 3 ПДФО

Податкова дає три способи заповнити 3 ПДФО, вибирайте будь-який:

Заповніть, роздрукуйте, підпишіть і приносите в податкову особисто.

Довідка про доходи за формою 2 ПДФО

Цю довідку вам видадуть на роботі в бухгалтерії. Якщо ви працювали в декількох місцях, довідки потрібні будуть від усіх роботодавців.

Заява на відрахування

У ньому вкажіть реквізити рахунку, на який податкова перерахує гроші. Його можна заповнити вдома або в податковій. При здачі документів інспектор перевірить заяву і, якщо знайде помилку, підкаже, як заповнити правильно.

копії

Підготуйте документи і зробіть їх копії:

1. Паспорт.
2. Договір пайової участі.
3. Платіжне доручення, якщо за вас платив хтось інший.
4. Квитанції про оплату, якщо ви розраховувалися самі.
5. Акт прийому-передачі квартири.
6. Свідоцтво про реєстрацію права власності або виписку з реєстру.

   Якщо у вас іпотека, додайте до них ще три:

   Якщо у вас іпотека, додайте до них ще три:

7. Договір на іпотеку.
8. Графік платежів.
9. Довідку про нараховані відсотки по іпотеці.

Якщо квартиру купували подружжя в спільну власність, до податкової ще потрібно віднести заяву про визначення часток та копію свідоцтва про шлюб.

Якщо в ДДУ подружжя зазначено, яка частка квартири кому належить, заява про визначення часток не знадобиться.

Якщо отримуєте відрахування за дитину, готуйте копію свідоцтва про народження та заяву про визначення часток.

Якщо ціна новобудови менше 2 млн рублів і у вас були витрати на обробку, які хочеться включити в відрахування, потрібні документи і під них.

Копії документів треба завірити. На кожній сторінці копій напишіть «Копія вірна», поставте підпис з розшифровкою і дату. До нотаріуса йти не треба.

Разом з копіями візьміть і оригінали. Податковий інспектор звірить документи і забере копії.

Як отримати гроші

Якщо ви отримуєте відрахування через роботодавця, то гроші будуть приходити разом із зарплатою. Якщо через податкову, то на ваш розрахунковий рахунок.

Податкова перевіряє ваші документи три місяці, потім підтверджує вам податкове вирахування або відмовляє в ньому. Це називається норм ПКУ. Відмовити можуть, якщо ви невірно заповнили заяву або 3 ПДФО.

Ще через місяць податкова переведе гроші на ваш рахунок. Гроші нарахують, якщо вірно заповнили реквізити банку, куди переводити відрахування: БИК, кореспондентський рахунок, розрахунковий рахунок, призначення. Не хвилюйтеся: якщо гроші будуть йти місяць - це нормально.

У наступному році відрахування будете отримувати швидше, тому що ваші банківські реквізити і копії документів вже є в податковій. Приносьте нові 2- ПДФО і декларацію 3 ПДФО.

Щоб контролювати податки і відрахування, заведіть особистий кабінет на сайті податкової. Для входу в особистий кабінет підходить логін і пароль від сайту держпослуг, якщо ви отримали їх особисто за паспортом в одному з центрів, що засвідчують. Якщо держпослугами не користуєтеся, попросіть завести вам логін і пароль в тому відділенні податкової, де будете здавати документи на відрахування, або в будь-якому засвідчувальному центрі - список є на сайті ФНС .

Запам'ятати

1. Податкові відрахування - це 13% вашого доходу, які ви можете повернути у держави, якщо купили квартиру.
2. Ви можете претендувати на відрахування, якщо купили квартиру в Росії і працюєте за договором або якщо ви підприємець із загальною системою оподаткування.
3. Отримують податкові відрахування або через роботодавця - щомісяця разом із зарплатою, або через податкову - раз на рік.
4. Виплати розтягнуться на декілька років, якщо сума відрахування більше суми сплаченого за минулий рік прибуткового податку.
5. Відрахування можна отримати і за кілька квартир, але сума все одно буде не більше 260 тисяч рублів.
6. Відрахування отримує той, хто платив за квартиру. Якщо за вашу квартиру заплатили батьки і це видно з платіжних документів, то на відрахування претендують вони, а не ви. Податкова розрахує відрахування виходячи з їх податкових відрахувань.
7. Якщо вам потрібна додаткова інформація про вирахування, телефонуйте в свою податкову: там зрозуміло і докладно все пояснять.

Співавтор статті - Вікторія Плотаненко, консультант - юрист Андрій Таргашов