Рух грошових коштів, облік і статті руху грошових коштів

1. Структурування грошових потоків
2. Статті руху грошових коштів, з прикладом структурованого довідника

Основними цілями, що стоять перед системами обліку руху грошових коштів є:

• підвищення фінансової стійкості компанії за рахунок раціонального використання позикових коштів;
• поліпшення платоспроможності компанії;
• зниження ризиків (касовий розрив);
• раціональне використання грошових коштів.

Побудова системи обліку руху грошових коштів - складний процес, автоматизації якого повинен передувати етап «Побудова системи обліку і розробка регламентів руху грошових коштів»

Даний етап можна розбити на наступні завдання:

• структурування грошових потоків;
• створення регламентів основних процесів управління рухом грошових коштів

Структурування грошових потоків

Рух грошових коштів і його структурування - по суті, розробка аналітичного довідника «Статті оборотів».

Набір аналітик і структура довідника для обліку грошових коштів повинні забезпечувати повноту аналітичних розрізів планування, що дозволить бачити поділ грошових потоків за видами руху грошових коштів, формувати необхідні аналітичні звіти і виключити ризик, яким є касовий розрив.

На самому первинному рівні, набір статей планування руху грошових коштів повинен відповідати аналітикам звіту про рух грошових коштів.

Статті руху грошових коштів, з прикладом структурованого довідника

Довідник організований таким чином, що на першому рівні угруповань «Види статей руху грошових коштів», а в підлеглих самі статті руху грошових.

Розробка регламентів управління грошовими коштами дозволить впорядкувати бізнес-процеси, пов'язані з використанням коштів компанії.

Регламенти повинні включати структуру документів планування руху грошових коштів (як стратегічного, так і оперативного), опис процедур погодження та затвердження плану ДДС.

Структура руху грошових коштів узгодження документів може змінюватися в залежності від типу документа планування (Бюджети ДДС, заявки на витрату ДС).

Відеозаписи минулих вебінарів за темою «Управління грошовими коштами»

Крім складу документів і списку осіб, що беруть участь в узгодженні, необхідно визначити терміни узгодження, забезпечити регламент введення документів, щоб у скарбника був час на управління платежами, забезпечити можливість реєстрації позапланових платежів.

Програмний продукт «WA.Фінансіст: Управління грошовими коштами», розроблений на базі 1С 8, дає користувачеві надійний інструмент побудови системи управління грошовими коштами, а також дозволяє своєчасно виявити касовий розрив, встановити причини виникнення та вжити заходів щодо його усунення.

Довідник «Статті оборотів по бюджетам» крім ієрархічної структури, має ряд реквізитів:

• Реквізити використовувані в формуванні звітних форм:
  • Найменування
  • Найменування Не іноземною мовою
  • Код для звітів
• Використовувані системою і збільшують можливості аналітичного використання довідника:
  • Напрямок руху
  • Вид статті руху грошових коштів
  • аналітики статті
• Реквізити підвищують можливості адміністрування
  • Група доступу
  • Період дії аналітики

Використання даного довідника дозволить користувачеві розробити структуру статей планування будь-якої складності, відповідно до потреб бізнесу.

Дивіться також "Управлінський облік"