Чи може созаемщик одержати відрахування при покупці квартири в іпотеку - питання від читачів Т-Ж

1. Хто вважається созаемщиком
2. Які відрахування дають созаемщиками
3. Якщо созаемщики не подружжя
4. Коли у співпозичальників будуть проблеми з вирахуванням
5. Розрахунок відрахувань і податку для Олени та Ігоря при покупці квартири до шлюбу
6. Якщо созаемщики в офіційному шлюбі
7. Квартира оформлена на Ігоря, іпотеку платять з його рахунку
8. Квартира оформлена в рівних частках, іпотеку платять з рахунку Олени
9. Квартира оформлена в пропорції 70/30, платять то Олена, то Ігор

Ми з цивільним чоловіком збираємося взяти іпотеку. У договорі будемо созаемщиками, обидва отримаємо по 50% квартири. Квартира коштує 2,5 млн рублів плюс відсотки по кредиту - 1,3 млн. Чи зможемо ми отримати потім податкове вирахування і як його порахувати?

Чи є сенс зареєструвати шлюб до покупки квартири, щоб повернути більше податку? Які взагалі є нюанси по відрахуванням для позичальників? Що потрібно робити, щоб повернути податок, і як нам отримати більше грошей?

Олена та Ігор

Олена та Ігор, ви можете отримати податкове вирахування при купівлі квартири як созаемщики. Але скільки податку ви зможете повернути - залежить від оформлення та реєстрації шлюбу.

Катерина Мирошкина

економіст

Хто вважається созаемщиком

Созаємщики - це солідарні позичальники. Тобто банк може вимагати від будь-якого з них всю суму боргу по кредиту. Наприклад, при простроченні по іпотеці банк може звернутися окремо до кожного з вас і зажадати всю суму боргу. А може звернутися тільки до кого-то одному або відразу до обох. Поки кредит повністю не погашений, кожен созаемщик несе відповідальність перед банком: і не по частині боргу в якійсь пропорції, а по всьому боргу.

Якщо один созаемщик погасить іпотеку, то він зможе зажадати від іншого повернути частину грошей. Це називається регресними вимогою, і воно стосується відносин між двома созаемщиками. Банк тут вже не бере: він отримає свої гроші від кого захоче.

Созаємщикамі по кредиту можуть бути і дружини, і батьки з дітьми, і друзі, і брат з сестрою, і партнери по бізнесу. Щоб бути созаемщиками, необов'язково офіційно реєструвати шлюб, але частіше за все солідарно по кредиту відповідають чоловік і дружина.

При покупці квартири в іпотеку созаемщики можуть обидва бути власниками житла або його оформлять на кого-то одного. Але квартира в будь-якому випадку буде в заставі у банку, а гроші можна вимагати з будь-якого боржника.

Іноді кредит бере син, а мати стає созаемщиком. Вона не отримує від банку ні рубля і не стає власницею квартири. Але якщо син перестає платити, всю суму боргу можна вимагати з матері. З цивільних і офіційним шлюбом така ж ситуація: созаемщик не завжди власник і платить кредит. Тому з відрахуваннями є нюанси.

Які відрахування дають созаемщиками

При покупці квартири є два види відрахувань. У кожного свій ліміт:

1. По видатках на квартиру - 2 млн рублів, а залишок можна переносити на інші об'єкти.
2. За відсотками - 3 млн рублів, залишок переносити не можна, відрахування дають тільки на одну квартиру.

Іноді відрахування можна розподілити в будь-якій пропорції, а іноді можна. Це стосується і відрахування при покупці квартири, і відсотків по іпотеці. Є випадки, коли созаемщик взагалі не може одержати відрахування, навіть якщо заплатить частина грошей в рахунок кредиту.

Якщо созаемщики не подружжя

Якщо банк не проти, ви можете купити квартиру в іпотеку до реєстрації шлюбу. Власником нерухомості стане хтось один або обидва в якихось пропорціях. Ці нюанси на розсуд позичальників і банку, але вони важливі для вирахування.

Кожен созаемщик буде оформляти відрахування як окремий платник податків.

Ось обов'язкові умови - щоб повернути податок, вони повинні збігатися у кожного созаемщика:

1. Є право власності на частку в квартирі. Мало бути просто боржником перед банком, потрібно ще бути власником житла за документами. Так буває не завжди, але в вашому випадку умова виконується.
2. Кожен платить свою частину кредиту та відсотків. У податкову потрібно надати документи, в яких буде написано, що ось цей созаемщик платить ось стільки грошей за конкретну іпотеку. Якщо документи на кого-то одного, другого податок не повернуть. Платіть кожен за себе або по черзі, а не з одного рахунку. Так потрібно робити, навіть якщо у вас загальний бюджет, але ви не в шлюбі.

Це не єдині умови для майнового відрахування, але вони є принциповими для позичальників. З приводу загальних вимог до повернення ПДФО при купівлі квартири є окрема стаття.

Коли у співпозичальників будуть проблеми з вирахуванням

Созаємщики, які не в шлюбі, не зможуть використовувати відрахування в таких випадках:

1. власник один, а платить інший. Відрахування не отримає ніхто. Банку може бути неважливо, хто платить, а податкової важливо. Для вирахування кожен повинен підтвердити право власності і витрати;
2. кредит платить єдиний власник квартири. Відрахування дадуть тільки власнику. Другий созаемщик може бути просто вказано в договорі для страховки банку, але права на відрахування у нього немає;
3. квартира оформлена порівну, а платить один. Податок поверне той, хто платить, і тільки за свою частку. Переграти заднім числом не вийде.

У вашому випадку кожен отримає відрахування за ½ квартири. За умови, що ви так оформите документи, що гроші продавцю надійдуть з різних рахунків: окремо від Олени, окремо від Ігоря. І щомісячні платежі ви теж будете вносити окремо - кожен поверне ½ від нарахованих банку відсотків. Якщо платежі буде вносити тільки Ігор, Олені відрахування за відсотками не дадуть.

Розрахунок відрахувань і податку для Олени та Ігоря при покупці квартири до шлюбу

Олена Ігор Заплатили за квартиру 1 250 000 Р 1 250 000 Р Проценти за іпотекою 650 000 Р 650 000 Р Можна повернути ПДФО 247 000 Р 247 000 Р Залишок вирахування за квартиру (можна використовувати в майбутньому) 750 000 Р 750 000 Р Залишок вирахування по відсоткам (не переноситься на інші об'єкти - згорає) 2. 350 000 Р 2 350 000 Р Заплатили за квартиру

Олена

1 250 000 Р

Ігор

1 250 000 Р

Проценти за іпотекоюможна повернути ПДФОЗалишок вирахування за квартиру (можна використовувати в майбутньому)Залишок вирахування по відсотках (не переноситься на інші об'єкти - згорає)

Олена

2 350 000 Р

Ігор

2 350 000 Р

Витрати на квартиру, платежі і відрахування розподіляються порівну - пропорційно часткам. Через це у кожного з'явиться залишок вирахування по відсотках, який більше ніколи не можна використовувати. Повернути 13% податку з 2,35 млн руб ні Олена, ні Ігор не зможуть, навіть якщо одружаться і візьме інший іпотеку.

Якщо созаемщики в офіційному шлюбі

Созаємщики-подружжя може отримувати відрахування при покупці квартири по-іншому. Для них неважливо, на кого і як оформлена квартира, хто платить і хто заробляє. Всі гроші, нерухомість і витрати за замовчуванням загальні. Виняток - коли є шлюбний договір і нерухомість належить комусь одному. Але навіть шлюбний договір не завадить, якщо він складений тільки на випадок розлучення, а в шлюбі режиму власності не змінює.

Кожен має право на відрахування незалежно від того, созаемщики подружжя чи ні. Кредит в шлюбі може взяти тільки чоловік, а відрахування дадуть і дружині.

Це стосується двох видів вирахування: при покупці квартири і за відсотками.

Обидва вирахування подружжя може розподіляти між собою як завгодно, в будь-якій пропорції. Іноді це допомагає швидше повернути податок або отримати з бюджету більше грошей.

Ось як можна розподілити відрахування подружжю в різних ситуаціях на прикладі Олени та Ігоря.

Квартира оформлена на Ігоря, іпотеку платять з його рахунку

Олена Ігор Частки в квартирі по документам - 100% Заплатили за квартиру - 2 500 000 Р Проценти за іпотекою - 1 300 000 Р Відрахування при покупці квартири 500 000 Р 2 000 000 Р Відрахування за відсотками - 1 300 000 Р Можна повернути ПДФО 65 000 Р 429 000 Р Залишок вирахування за квартиру (можна використовувати в майбутньому) 1 500 000 Р - Невикористаний відрахування за відсотками (можна використовувати для іншої іпотеки) 3 000 000 Р - Частки в квартирі по документам Заплатили за квартиру

Ігор

2 500 000 Р

Проценти за іпотекою

Ігор

1 300 000 Р

Ігор

2 000 000 Р

Ігор

1 300 000 Р

Олена

1 500 000 Р

Олена

3 000 000 Р

Хоча власник квартири Ігор і платить тільки він, але Олена теж може одержати відрахування. Наприклад, 500 тисяч рублів, тому що у Ігоря ліміт 2 млн.

Квартира оформлена в рівних частках, іпотеку платять з рахунку Олени

Олена Ігор Частки в квартирі по документам 50% 50% Заплатили за квартиру 1 250 000 Р 1 250 000 Р Проценти за іпотекою 1 300 000 Р - Відрахування при покупці квартири 1 500 000 Р 1 000 000 Р Відрахування за відсотками 1 300 000 Р - можна повернути ПДФО 364 000 Р 130 000 Р Залишок вирахування за квартиру (можна використовувати в майбутньому) 500 000 Р - Частки в квартирі по документам Заплатили за квартиру

Олена

1 250 000 Р

Ігор

1 250 000 Р

Проценти за іпотекою

Олена

1 300 000 Р

Олена

1 500 000 Р

Ігор

1 000 000 Р

Олена

1 300 000 Р

Хоча власники квартири обоє з подружжя, у Ігоря вже немає права на відрахування за відсотками. Тому ПДФО з них поверне Олена, хоча їй належить тільки половина квартири.

Квартира оформлена в пропорції 70/30, платять то Олена, то Ігор

Олена Ігор Частки в квартирі по документам 70% 30% Заплатили за квартиру 1 750 000 Р 750 000 Р Проценти за іпотекою 200 000 Р 1 100 000 Р Відрахування при покупці квартири 1 250 000 Р 1 250 000 Р Відрахування за відсотками 650 000 Р 650 000 Р Можна повернути ПДФО 247 000 Р 247 000 Р Частки в квартирі по документам Заплатили за квартиру

Олена

1 750 000 Р

Проценти за іпотекою

Ігор

1 100 000 Р

Олена

1 250 000 Р

Ігор

1 250 000 Р

На загальну суму вирахування при такій вартості квартири розподіл відрахувань не вплине. Але можна оформити квартиру з однією вигодою: наприклад, коли на початковий внесок дають гроші чиїсь батьки або велика частина квартири оформляється на дружину через дітей. А відрахування розподілити по-іншому: хоч порівну, хоч обернено пропорційно часткам.

Подружжя збережуть право використати залишок для наступної кварт