Податкові відрахування за лікування пенсіонерам

1. У яких випадках надається податкове вирахування на лікування пенсіонерам
2. Етапи процедури отримання податкового вирахування
3. Перелік документів
4. Податкові відрахування на лікування: нюанси

Податкові відрахування на лікування становить групу соціальних відшкодувань, доступних фізичним особам, які в період оплати медичних послуг мали доходи, що обкладаються ПДФО в обсязі 13%. Пора розібратися чи отримують пенсіонери податкове вирахування за лікування.

У яких випадках надається податкове вирахування на лікування пенсіонерам

Законом передбачено відшкодування сплаченого в казну держави ПДФО при оплаті власного лікування або близьких людей: батьків, чоловіка / ї, дітей до 18 років. Якщо витрати за медичні послуги понесли діти непрацюючих пенсіонерів, вони можуть претендувати на отримання 13% від вартості лікування батьків. Важливо передбачити, щоб платіжні документи були оформлені на того, хто буде отримувати податкові відрахування.

Головною умовою для відшкодування податків на території Росії є наявність доходу громадянина, оподатковуваного ПДФО. Пенсія - соціальна виплата, що не передбачає обов'язкових відрахувань до бюджету. Правом компенсації витрат за лікування від держави мають працюючі пенсіонери . Чи не працевлаштованим претендентам на відрахування доступні наступні варіанти відшкодування виплат:

• дохід від оренди машини, квартири;
• продажу майна, що перебуває у власності менше 3 років, а також квартири, придбаної менше 5 років до дати оформлення заявки;
• разовий або постійний заробіток, з якого сплачено податок на доходи фізичних осіб.

Повернення податку за лікування можливий протягом 3 років. Який покладено податкове вирахування на лікування зубів пенсіонерам можна дізнатися, з наведеного прикладу. Петров І.А. оплатив в 2015 році стоматологічні послуги вартістю 160 000 рублей. І заробив за звітний період 500 000 рублів, сплативши прибутковий податок 62 000 рублей.

Лікування зубів не є дорогою послугою, тому максимальний розмір відрахування складе 120 000 руб. У 2016 - 2018 роках Петров І.А. може повернути 120 000 * 13% = 15 600 руб. Оскільки платник податків заплатив загальну суму ПДФО більше, ніж 15 600 руб. Тепер зрозуміло, як пенсіонеру отримати податкове вирахування за лікування.

Етапи процедури отримання податкового вирахування

Існує 2 способи відшкодування ПДФО: від податкової служби і роботодавця. Оптимальний термін проведення процедури - до 30 квітня року, наступного за видатковими періодом.

Процес компенсації податків в ИФНС включає ряд етапів:

1. Збір і передача в податкову службу документів, що підтверджують витрати на медичні цілі, заповнення декларації за формою 3-ПДФО, оформлення заявки за встановленою формою.
2. Збір і відправка в службові органи пакету паперів. Можлива особиста передача відомостей або поштовим переказом. В останньому випадку потрібно оформлення цінного листа з описом вкладення. Помістивши документи в конверт, складіть два примірника поштової опису, вкажіть список відправляються паперів. При допущенні помилок або нестачі відомостей повторна відправка буде можлива два-три місяці (після камеральної перевірки).
3. Отримання результатів перевірки. Працівники служби проводять невиїзну перевірку протягом 3 місяців, потім відправляють письмове повідомлення із позитивним або негативним рішенням. В процесі камеральної перевірки заявника можуть викликати для уточнення питань, що виникли або надання оригіналу документів. У разі схвалення, чекайте перерахування грошей на рахунок (максимум 1 місяць).

Оформляючи соціальний відрахування через роботодавця досить звернутися в ИФНС, запросити повідомлення про право на компенсацію витрат за лікування, надати керівнику або головному бухгалтеру повідомлення, яке підтверджує позитивне рішення. Подальші відрахування з заробітної плати будуть повертатися працівникові в рамках встановленої суми.

Перелік документів

Загальний пакет документів включає:

• довідку 3-ПДФО, що дозволяє відзвітувати з податку на доходи;
• довідка 2-ПДФО за рік з місця роботи;
• паспорт, посвідчення пенсіонера;
• Заява.

Документи, що підтверджують родинні зв'язки:

• для чоловіка / дружини - свідоцтво про шлюб;
• для дітей - свідоцтво про народження.

Папери з лікування:

• договір на надання медичних послуг;
• довідка про оплату наданої допомоги;
• довідка з лікарні про необхідність придбання дорогих ліків;
• документи, що підтверджують витрати на лікування (чеки РКО, платіжні відомості);
• копія ліцензії лікарні.

Податкові відрахування на лікування пенсіонерам непрацюючим теж виплачується.

Дізнайтеся, де отримати податкове вирахування при купівлі квартири пенсіонерам

Як отримати електронний паспорт громадянина РФ через держпослуги з 2018 року читайте тут

Які доплати покладені працюючим пенсіонерам: http://rassvet-info.ru/vyiplaty-i-posobiya/pensii/doplaty-rabotayushhim-pensioneram.html

Податкові відрахування на лікування: нюанси

Є ряд загальних умов щодо відшкодування ПДФО:

1. Лікарські послуги можуть надавати співробітники лікарень або поліклінік, приватних клінік, які працюють за ліцензією. Якщо ДМС оплачений роботодавцем, компенсація податку неможлива.
2. Медичні послуги або призначені ліки повинні входити до спеціального переліку, затвердженого урядом.
3. Претендентові не вдасться повернути суму, що перевищує розмір виплат державі у формі ПДФО.
4. Існують обмеження загальної суми витрат на лікування - 12 000 рублів. Поверненню підлягають 13% від витрачених коштів - максимум 15 600 рублів. Винятком виступають дорогі послуги, що включають терапію важких патологій і травм. В цьому випадку працівники клініки оформляють довідку з кодом «02», повернення податку відбувається з урахуванням повної вартості лікування.

Нижче наведено порівняння звичайних і дорогих медичних послуг на прикладі:

Параметри виплат Звичайні послуги Дороге лікування Стоматологічні послуги Профілактика і лікування карієсу Імплантація та протезування Обмеження по сумі 120 тис. Руб. Обмежено розміром ПДФО, виплачених в минулому звітному періоді Максимальний повернення коштів 15,6 тис. Руб. 13% податку на доходи, який був відрахований в бюджет роком раніше

Якщо сума медичних витрат перевищує річний заробіток, принести податкові виплати з нагоди дорогого лікування на інший період неможливо. Однак передбачена можливість поділу витрат між родичами, яким буде покладено відрахування: дітьми, чоловіком. Досить зібрати повний пакет документів, оформити індивідуальні довідки на окремих заявників відповідно до їх сумою витрат.

Повний перелік дорогого лікування визначено Постановою Уряду РФ від 19 березня 2001 № 201.

Відео «Повернення податку за лікування пенсіонеру (податкове вирахування)»

Корисні статті: