Вам повинні: як повернути переплату з податку

1. Звідки беруться переплати
2. Як дізнатися про переплату
3. Дізнатися від податкової
4. Через особистий кабінет ІП
5. Як повернути переплату
6. 2. Допоможіть податкової знайти переплату
7. 3. Подайте заяву на повернення переплати в податкову
8. 4. Отримайте відповідь за заявою
9. 5. Чекайте грошей
10. Що робити, якщо щось пішло не так
11. Яка сума повернеться
12. Що буде, якщо не повернути переплату
13. Як не переплачувати

Гроші можна повернути, якщо вчасно подати заяву. У статті - інструкція, як повернути переплату, якщо ви - індивідуальний підприємець.

Звідки беруться переплати

Основних причин переплати три:

1. Помилка в податковій декларації. Наприклад, ви поставили зайвий нуль, в результаті сума виявилася більшою, ніж треба. У податковій сидить штат бухгалтерів, який вважатиме податки правильно, а у вас буде переплата.
2. Ви заплатили занадто великий аванс. Авансовий платіж - це передоплата з податку. Ви платите в кожен квартал 50 000₽, податкова з цієї суми забирає податки. Якщо до кінця року, коли податкова зібрала всі податки, на рахунку залишилися гроші - це переплата.
3. Примусове повторне списання податків. Підприємець запізнився з подачею декларації, але податки заплатив. Податкова не побачила відрахування вчасно, заблокувала рахунок і списала суму податку. Запізнився заплатив двічі: добровільно і вимушено.

Як дізнатися про переплату

Є два способи дізнатися про переплату: від податкової і самостійно.

Дізнатися від податкової

Податкова може зателефонувати, якщо знайде переплату. Часто дзвонять на мобільний, починають з фрази «Добрий день, це податкова». В цьому випадку зафіксуйте, звідки саме дзвонили і з якого податку переплата. Головне - номер або адресу податкової, де знайшли переплату.

Якщо податкова знайшла переплату, вона може вимагати рахунки-фактури, акти, договори і касовий апарат для додаткової перевірки. Чи не чиніть опір, дайте їм всю інформацію, це в ваших інтересах. Якщо відмовите, вас оштрафують на суму від 10 000₽. До того ж, чим швидше податкова розбереться в підрахунках, тим швидше ви отримаєте повернення переплати.

Через особистий кабінет ІП

Особистий кабінет ІП на сайті податкової - це спосіб відстежувати переплати по податках і перевіряти статус заяв на повернення. Якщо у вас є ключ електронного підпису, ви зможете повністю оцифрувати свої відносини з податковою.

Реєструйтеся і перевіряйте історію податкових платежів в особистому кабінеті:

Перевірити і отримати переплату можна через Пошту Росії і особисте відвідування інспекції. Якщо вам важливо спілкуватися з податковою на папері і особисто, просто замініть в статті «електронні звернення» на «відвідування інспекції Федеральної податкової служби (ИФНС) за місцем обліку» і «відправку листом з описом вкладення»: кроки інструкції не зміняться.

Як повернути переплату

1. Визначте, до якої податкової звертатися

Вибір податкової інспекції залежить від того, де ви прописані, де фактично ведете бізнес і яку систему оподаткування обрали.

Більшість податків ви платите за місцем реєстрації ІП, а воно прив'язане до місця прописки. Якщо ви прописані в Костромі, то ІП зареєстровано в Костромі. Якщо бізнес ви ведете в Ярославлі, платити вам все одно в костромський податкової.

ІП зареєстровано там же, де ви прописані, але вести бізнес ви маєте право на всій території країни - необов'язково змінювати прописку або оформляти тимчасову, щоб вести бізнес в новому регіоні.

ІП застосовує ставку податку, яка прийнята в регіоні реєстрації. Наприклад, IP на спрощеній системі зареєстрований в Криму, де ставка 3%, а веде бізнес в Москві, де ставка 6%. У такому випадку підприємець повинен платити кримські 3%, якщо він застосовує московську ставку 6%, то переплачує.

Ваша інспекція прописана в Особистому кабінеті:

Деякі бізнесмени платять податки не за місцем реєстрації ВП. Ось три винятки:

1. У вас патент. Тоді ваша податкова знаходиться за місцем покупки патенту. Переплати податку за патент не може бути, тому що вартість патенту фіксована. Але це не захистить від переплати по інших податках. Їх платити за місцем реєстрації ВП.
2. У вас ЕНВД. Тоді вставати на облік необхідно в кожному регіоні, де ви ведете діяльність по ЕНВД. Решта податків платити за місцем реєстрації.
3. У вас ССО, і ви купили нежитлову нерухомість в місті, де ведете бізнес. Тоді потрібно встати на облік в місцевій податковій і платити їм податок на нежитлову нерухомість. Решта податків платити за місцем реєстрації.

Ваша система оподаткування відзначена в Особистому кабінеті:

Якщо ви перебуваєте на обліку в декількох податкових, звертайтеся туди, куди переплатили.

2. Допоможіть податкової знайти переплату

Для цього звірте розрахунки з бюджетом або отримаєте довідку про стан розрахунків. Крок необов'язковий, але допоможе довести переплату і прискорити рішення про повернення грошей.

Звірка розрахунків з бюджетом показує, скільки ви заплатили і скільки повинні були заплатити за певний період. Наприклад, ви заплатили 200 000₽ податку на прибуток за 2016 рік, а сума податку була 20 000₽.

Щоб звірити розрахунки, зайдіть в особистий кабінет, в розділ «Розрахунки з бюджетом», натисніть «Направити заяву про ініціювання процедури ...» і дотримуйтесь інструкції:

Звірка проходить 10-15 робочих днів

Довідка про стан розрахунків з бюджетом показує переплати і борги на конкретне число. Наприклад, на 20 серпня 2017 року переплата з податку на прибуток становить 180 000₽. Довідка не пов'язана зі звіркою, її можна отримати окремо.

Щоб отримати довідку, увійдіть у Власний кабінет в розділ «Отримати довідку», виберіть «Отримати довідку про стан розрахунків по податках ...» і дотримуйтесь інструкції:

Виготовлення довідки - 5 робочих днів

Трапляється, що підприємець приносить в податкову заяву, щоб отримати переплату, потім приносить результати звірки, а його відправляють знову подавати заяву. Якщо таке трапиться з вами, просто відмовляйтеся - за законом достатньо однієї заяви.

3. Подайте заяву на повернення переплати в податкову

Форма заяви є в особистому кабінеті, подати її можна в електронному вигляді, якщо у вас є посилена кваліфікована підпис. Зайдіть в розділ «Розрахунки з бюджетом», виберете пункт «Направити заяву про залік / повернення» і дотримуйтесь інструкції:

До заяви додайте скани документів, що підтверджують переплату і полегшують роботу податкової: копії платіжок і декларацій, довідку про звірку розрахунків з бюджетом.

Двічі перевірте банківські реквізити в заяві про повернення податку: на цей рахунок Федеральне казначейство переведе гроші за дорученням податкової.

4. Отримайте відповідь за заявою

Як швидко ви отримаєте відповідь податкової, залежить від того, як подали заяву: разом зі звіркою або без неї:

1. Якщо податкова вирішить не проводити звірку, або ви провели звірку до подачі заяви, рішення приймуть за 10 днів.
2. Якщо податкова проведе звірку, рішення приймуть за 20-25 днів.

Повернути переплату на розрахунковий рахунок можна протягом трьох років. Відлік йде з дати подання декларації, а не з дня, коли ви вирахували переплату і подали заяву.

Рішення податкової і статус заяви перевіряйте в особистому кабінеті:

5. Чекайте грошей

Гроші прийдуть через місяць після того, як податкова повідомить про позитивне рішення.

Якщо місяць пройшов, а гроші не надійшли, податкова заплатить за кожен день прострочення. Вам виплатять відсоток від суми переплати. Розмір відсотка дорівнює ставці рефінансування ЦБ РФ на дні порушення терміну повернення. Наприклад, зараз це 9%.

Що робити, якщо щось пішло не так

Податкова може зволікати з рішенням: загубилося заяву, стався збій в програмі, не вийшло вчасно розглянути заяву. Якщо податкова мовчить більше покладених 15 робочих днів, пишіть другу заяву з проханням про видачу рішення через ту ж форму в особистому кабінеті.

Якщо податкова відмовилася повернути гроші або проігнорувала другу заяву, подавайте скаргу у Федеральну податкову службу. Вона керує всіма податковим інспекціями. Подати скаргу можна через особистий кабінет. Зайдіть в розділ «Звернутися до податкового органу», виберете пункт «Написати звернення» і дотримуйтесь інструкції:

Якщо звернення в ФНС не допомогло, ідіть в Арбітражний суд. Для судового розгляду у вас є 3 роки з дня, коли ви дізналися про переплату.

Яка сума повернеться

Згідно із законом, вам повернуть 100% суми переплати, якщо немає боргів. Якщо борги є, податкова може зробити взаємозалік: погасити вашу заборгованість за рахунок переплати.

Взаємозалік можна зробити тільки з податків одного типу. Наприклад, якщо в 2017 році ви переплатили податок на прибуток, а в 2016 році у вас був борг з цього податку, то ФНС автоматично спише переплату в рахунок боргу. Повідомлення про це прийде через 5 днів, перевіряйте в особистому кабінеті.

Але якщо ви переплатили податок на прибуток, а у вас був борг з податку на нерухомість, то взаємозаліку не вийде. Переплату повернуть, а борг залишиться і на нього будуть капати пені.

Якщо ви хочете прискорити взаємозалік або покрити борг по єдиному податку за рахунок переплати по іншому, просто попросите про це. Для цього в заяві на повернення в довільній формі напишіть, що хочете переплату зарахувати в рахунок боргів. Якщо переплати не вистачає, щоб покрити всі борги, то вкажіть, які борги списувати в першу чергу.

На виплату боргу може піти вся податкова переплата, тоді ви не отримаєте нічого. Але борг зменшиться.

Що буде, якщо не повернути переплату

Нічого страшного не трапиться: штрафів і пені за переплати немає.

Переплату податкова зарахує в рахунок майбутнього податку того ж типу. Наприклад, якщо ви переплатили податок на транспорт в 2016 році і не подали заяву на повернення переплати, то в 2017 році податкова скоротить ваш податок на транспорт на цю суму.

Якщо ви перестали користуватися корпоративним транспортом і перестали платити податок на транспорт, податкова переплату нікуди не зарахує в наступному періоді. З цього моменту у вас є три роки на повернення переплати, інакше ви втратили ці гроші.

У такому випадку спробуйте списати переплату як «безнадійний борг». Безнадійний борг - сума, яку можна стягнути через давність або через об'єктивні причини на кшталт банкрутства фірми-боржника.

Списаний борг для бухгалтерського обліку - це витрата, який ви перекриває з доходів, щоб дебет і кредит сходились. Це зменшує доходи, з яких ви платите податки. Для податкової списання боргу одно зменшення податків, тому вона чіпляється і додатково перевіряє ще раз все списання втрат.

Ви маєте право списати безповоротну переплату як безнадійний борг по наказом Мінфіну про бухгалтерський облік , Але російська практика показує, що вам швидше за все відмовлять. Якщо сума переплати така, що списати вигідно, зверніться до юристів і професійним бухгалтерам, щоб вони взяли на себе списання безнадійних боргів.

Як не переплачувати

1. Вибирайте відповідний для бізнесу вид податкового обліку. Щоб розібратися, вивчайте Податковий кодекс, консультуйтеся з бухгалтерськими компаніями, читайте наш блог.
2. Увійдіть в особистому кабінеті ІП на сайті ФНС, скачайте мобільний додаток і перевіряйте борги і переплати. Перевіряти потрібно через 3 місяці після подачі кожної декларації, коли закінчилася камеральна перевірка.

Як повернути переплату з податку: інструкція

1. Зареєструйтеся в особистому кабінеті ІП та перевірте наявність переплати.

2. Допоможіть податкової: проведіть звірку з бюджетом або отримаєте довідку про стан розрахунків з бюджетом в особистому кабінеті.

3. Заповніть заяву на повернення і подайте його в податкову разом з результатами звірки.

4. Чекайте рішення податкової 10 робочих днів.

5. Отримайте гроші через місяць.

6. Якщо не встигаєте повернути переплату, спишіть її як безнадійний борг.